科创板首批退(tuì)市公(gōng)司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别(bié)发布(bù)公告称(chēng)，其收到证监会(huì)下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上交所(suǒ)也对两公司下(xià)发拟终止公(gōng)司(sī)股(gǔ)票上市的事先告知(zhī)书，两家(jiā)公司的股(gǔ)票自4月24日(rì)开市(shì)起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院消息显(xiǎn)示，其收到(dào)12名投资者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛、林应(yīng)等(děng)证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴(xīng)证券及两名保代、天健会(huì)计师事(shì)务所、康达(dá)律师事务所均在被(bèi)起诉(sù)名(míng)单中。

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　　欺诈发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问(wèn)题：

　　证(zhèng)监(jiān)会行政处罚决定书显示，紫晶(jīng)存(cún)储存在欺诈(zhà)发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报稿，同年10月获科创板上市委审(shěn)议同意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股说明书》通过虚构销售合(hé)同(tóng)、伪造物流单据和(hé)验(yàn)收单据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确认收入等方式(shì)虚(xū)增(zēng)营业戊时是几点，戊时是几点到几点钟的时收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时(shí)，紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)《招股说明书》未(wèi)按规定披露(lù)的(de)2016年(nián)末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未(wèi)按规(guī)定披露(lù)对外担保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫(zǐ)晶存储继续通(tōng)过前述财务造假(jiǎ)方式(shì)虚增营(yíng)业收入(rù)、利润。2019年虚增(zēng)利润(rùn)14529.07万(wàn)元(yuán)，占当期报(bào)告(gào)记载的利(lì)润(rùn)总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增(zēng)利润(rùn)16902.36万元，占当期报(bào)告记载的利润总额绝对(duì)值(zhí)的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保的问(wèn)题。

　　最戊时是几点，戊时是几点到几点钟的时终，证(zhèng)监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控(kòng)人郑(zhèng)穆(mù)、罗铁威分(fēn)别处(chù)以(yǐ)2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措(cuò)施，罗铁(tiě)威被处10年市场禁入(rù)措施，其(qí)他相关负责人也(yě)被处以(yǐ)罚款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超(chāo)8亿

　　实控(kòng)人、财务总(zǒng)监终身市场禁入(rù)

　　泽达易盛方面(miàn)，行政处罚决定(dìng)书(shū)显示，其于2019年6月(yuè)披露招股(gǔ)书申(shēn)报稿，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经查(chá)明，泽(zé)达易盛在公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元(yuán)，虚增利(lì)润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关(guān)联交易、股权代(dài)持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金(jīn)淳(chún)、杭(háng)州畅鸿签(qiān)订虚(xū)假合(hé)同、开展虚假业务(wù)，2020年虚(xū)增利润(rùn)8246.92万元，占当期(qī)报告记载(zài)的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元(yuán)，占当期报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达(dá)易盛还存在虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺诈发行(xíng)部(bù)分，证监会对泽达易盛处以非法所募(mù)集资金金额20％的处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫(zǐ)晶存(cún)储则(zé)被罚款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实计算，证监会(huì)最终对泽达(dá)易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事(shì)长(zhǎng)、总经理林应(yīng)处(chù)以3800万元(yuán)罚款，时任董事、副总经理、财务总监(jiān)、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人均(jūn)被采(cǎi)取(qǔ)终(zhōng)身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家(jiā)公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总户(hù)数(shù)为6538户，户均持股(gǔ)市值(zhí)14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼(sòng)

　　中介机(jī)构一(yī)同被诉

　　行(xíng)政处(chù)罚(fá)“靴子落地”，两家公司也进(jìn)入到停(tíng)牌及被(bèi)终止上市的(de)阶(jiē)段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告称，公司触及《上海证券交(jiāo)易(yì)所科创板股票(piào)上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项(xiàng)规定的重大违法(fǎ)行为，将被实施重大违法强制退市。公司(sī)股(gǔ)票自(zì)2023年4月24日（星期(qī)一）开(kāi)市起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家公司(sī)均收到(dào)上交(jiāo)所(suǒ)下发的拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票上市(shì)的事先告知(zhī)书。在收(shōu)到终(zhōng)止上(shàng)市告知(zhī)书后，两家公司可以根据规定申(shēn)请听证(zhèng)，提出陈述和申辩。交易所由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市事宜进行审议，并根据上市(shì)委员(yuán)会的审核意见(jiàn)作出是(shì)否终止(zhǐ)公司(sī)股票上市的决(jué)定。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自交易所公告对(duì)股票作出终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)的决定之日后5 个交易日届满的下一交易日(rì)起(qǐ)，相关公(gōng)司股票复牌并进入退市(shì)整理期，并在股票简称前冠以“退市”标识，退市(shì)整理(lǐ)期的交(jiāo)易期限为15 个交(jiāo)易(yì)日。交(jiāo)易所将在退市整理期届满(mǎn)后5个交易日内对股票予以摘牌(pái)，股票最(zuì)终终止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上(shàng)海金融法(fǎ)院官微发布(bù)消息(xī)显(xiǎn)示，其已于(yú)当(dāng)日收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请。起诉投资(zī)者同(tóng)时申请适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼程序审(shěn)理案(àn)件。上海(hǎi)金融法院称，其将依法(fǎ)审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资(zī)者提起的诉(sù)讼中，被告除了泽达易(yì)盛及实控人、董(dǒng)监高等，中(zhōng)介机构(gòu)东兴(xīng)证券及两(liǎng)名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所(suǒ)、康达律师事务所也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾(céng)发布公告称，因在执(zhí)行泽达易盛首次公开发行股票并在科创板上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督导(dǎo)等(děng)业(yè)务未(wèi)勤(qín)勉尽责，证(zhèng)监会决定对(duì)其公司立案(àn)。

　　4月21日，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资(zī)者服(fú)务中(zhōng)心公告称，关注到上海金融法(fǎ)院收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易(yì)盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的(de)申请，起诉投资者同时(shí)申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。泽达(dá)易盛(shèng)是科创板首批被中国证监会立案(àn)调查(chá)公司，根据《行政处罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密(mì)切关注诉(sù)讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融法院后(hòu)续受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，发(fā)布普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)权利登记公告，拟相(xiāng)关法律法(fǎ)规公开征集并接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者(zhě)特别授权(quán)，申请参加普通代表人(rén)诉讼并申请转换(huàn)特别代表人(rén)诉讼(sòng)。

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