科创(chuàng)板首批退市公司(sī)，正式确认(rèn)！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分(fēn)别发布公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施(shī)重(zhòng)大违法强制退市，

　　与此同时，上(shàng)交所也(yě)对两公司下发(fā)拟终止公司(sī)股(gǔ)票(piào)上市的(de)事先(xiān)告知(zhī)书，两家公司的股票(piào)自4月24日开(kāi)市(shì)起(qǐ)停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示(shì)，其收(shōu)到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应等(děng)证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请，保荐券商东兴证券及两名(míng)保代(dài)、天健会(huì)计师事务所、康达律师(shī)事(shì)务所均在被(bèi)起诉名单(dān)中(zhōng)。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看(kàn)*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监(jiān)会行政处(chù)罚决(jué)定书显示(shì)，紫晶(jīng)存储存在欺(qī)诈发行(xíng)的问题(tí)。紫(zǐ)晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月(yuè)获科创板上市委审议同意发行上市(shì)，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说明书》通过虚构销售合同、伪(wěi)造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明(míng)书(shū)》未按(àn)规定披(pī)露的2016年末、2017年(nián)末以(yǐ)及(jí)2019年上半年末对(duì)外(wài)担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股(gǔ)说明(míng)书签署日，未按规定(dìng)披(pī)露对外(wài)担保余额(é)合(hé)计(jì)13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫晶存(cún)储继续通过前述财务(wù)造假方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利(lì)润(rùn)16902.36万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披露对外担(dān)保的问题。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存(cún)储责令改正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑穆(mù)、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身(shēn)市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关(guān)负责人也被(bèi)处以(yǐ)罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务(wù)总监(jiān)终身市场禁(jìn)入

　　泽达易盛方(fāng)面(miàn)，行(xíng)政(zhèng)处罚决定书(shū)显示，其于2019年(nián)6月披露招股(gǔ)书申报(bào)稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公告(gào)的证券发行文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编造重(zhòng)大虚假内容(róng)，2016年(nián)-2019年累计虚(xū)增营业(yè)收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如(rú)实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全资子公(gōng)司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万(wàn)元，占当期报告记载的利(lì)润(rùn)总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增(zēng)利(lì)润2665.78万元(yuán)，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增(zēng)在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行(xíng)部分，证(zhèng)监会对泽达易(yì)盛处(chù)以非法所(suǒ)募集资金金额20％的处罚，罚(fá)款金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存(cún)储(chǔ)则被罚款非法募集资(zī)金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万(wàn)元(yuán)。

　　合并其他违法(fǎ)事实(shí)计(jì)算，证监(jiān)会最终对泽(zé)达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对(duì)实控人、时任(rèn)董事长、总(zǒng)经理(lǐ)林应处以(yǐ)3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总(zǒng)经理(lǐ)、财(cái)务总监(jiān)、董事会秘(mì)书应岚被(bèi)罚1300万元(yuán)，二(èr)人均被采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日市场全面(miàn)大跌的(de)行情下，两(liǎng)家公司均有不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽(zé)达A股(gǔ)股东总户数为6538户(hù)，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒn碳的相对原子质量是多少，氮的相对原子质量g)户(hù)数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼

　　中介机构(gòu)一同被诉

　　行政处罚“靴子落(luò)地”，两家公司也(yě)进入到停牌及(jí)被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公告称，公司(sī)触及《上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的重大违法行(xíng)为(wèi)，将被实施重大违法(fǎ)强制退市。公司股(gǔ)票自2023年4月(yuè)24日（星期(qī)一）开市(shì)起停牌(pái)。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均(jūn)收到上交(jiāo)所下发的拟终止公司股票上市的事先(xiān)告(gào)知书。在收到终止上(shàng)市告知书后(hòu)，两家公司可以根据规(guī)定申请听证，提出陈述和(hé)申辩。交易所由上市(shì)委员会就(jiù)是(shì)否终止公司(sī)股票上市事宜进(jìn)行审议，并(bìng)根据上市委员(yuán)会的审(shěn)核意见作出是否终止公(gōng)司股票上(shàng)市的决定(dìng)。

　　根据相关规定，若股票被终(zhōng)止上市，自交易所公告对股票作(zuò)出(chū)终(zhōng)止上市的决定之日后5 个交易日届满的下(xià)一交易日起，相关(guān)公司股(gǔ)票复牌并进(jìn)入退市整理期，并(bìng)在股(gǔ)票简(jiǎn)称前冠以(yǐ)“退市”标识，退(tuì)市整理期的交(jiāo)易(yì)期(qī)限(xiàn)为15 个(gè)交易日。交易所(suǒ)将在退市整理期届满后5个(gè)交易日内对(duì)股票(piào)予以摘牌(pái)，股票最终终(zhōng)止(zhǐ)上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)官微发布消息显示，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉(sù)投资者同(tóng)时申请适(shì)用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依(yī)法审查，及(jí)时公布进(jìn)展情况。

　　值得关(guān)注(zhù)的是，在投(tóu)资者(zhě)提起的(de)诉讼中，被告除了泽(zé)达易盛及(jí)实(shí)控人、董监高(gāo)等(děng)，中介机(jī)构东兴证(zhèng)券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮(liàng)）、天(tiān)健会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、康达(dá)律师(shī)事务所也均(jūn)在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴证券曾发布公告称(chēng)，因在执行(xíng)泽达易盛(shèng)首(shǒu)次公开发行(xíng)股票并在科创板(bǎn)上市项目中(zhōng)，涉(shè)嫌(xián)保荐、承(chéng)销及持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监(jiān)会决定对其公司立案(àn)。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资(zī)者服务中心公告(gào)称(chēng)，关注到上(shàng)海金融法院收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等(děng)证券虚假陈述责(zé)任(rèn)纠纷(fēn)的(de)申请，起(qǐ)诉(sù)投资者同时申请适用普通代表人(rén)诉讼程序审理案件。泽达(dá)易碳的相对原子质量是多少，氮的相对原子质量盛(shèng)是科(kē)创板首批(pī)被(bèi)中(zhōng)国证监会立案调查公司(sī)，根(gēn)据《行(xíng)政处罚决定书》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投服(fú)中心将密切关(guān)注诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)后续受理并(bìng)裁定适用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，发布普通代表人(rén)诉讼权利登记公告，拟(nǐ)相关法律法规公(gōng)开(kāi)征集并接受50名以上（含50名）投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参(cān)加普通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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