科创板首(shǒu)批退市公司，正式(shì)确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽(zé)达分别发布(bù)公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施重大违法强制(zhì)退(tuì)市，

　　与此同时，上交所也对两公(gōng)司下(xià)发(fā)拟终止公司股票(piào)上市的事先(xiān)告知书(shū)，两家(jiā)公司的(de)股(gǔ)票自(zì)4月(yuè)24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融(róng)法院消息显示(shì)，其收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起(qǐ)诉泽达易盛、林(lín)应(yīng)等证(zhèng)券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的(de)申请(qǐng)，保(bǎo)荐(jiàn)券商东(dōng)兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保代、天健(jiàn)会计师事务所、康达律(lǜ)师事务所(suǒ)均(jūn)在(zài)被(bèi)起(qǐ)诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行(xíng)+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示(shì)，紫晶存(cún)储存(cún)在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露招股书申报稿，同年10月获科创板(bǎn)上(shàng)市委审议同意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储(chǔ)《招股说(shuō)明书》通过(guò)虚(xū)构销售合(hé)同、伪造物流单据(jù)和(hé)验(yàn)收(shōu)单据入账、安排资金(jīn)回款、提(tí)前确认收入等方式虚增营业收入(rù)、利润。其(qí)中，2017年-2019年(nián)上半(bàn)年(nián)分(fēn)别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存(cún)储《招股说(shuō)明书》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年末(mò)对外担保余额分(fēn)别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股说明书签(qiān)署日，未按规定披露(lù)对外担(dān)保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存(cún)储继(jì)续通(tōng)过前述财务(wù)造假方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告(gào)记载的利润总(zǒng)额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利(lì)润(rùn)16902.36万(wàn)元(yuán)，占(zhàn)当期(qī)报(bào)告记载的利(lì)润(rùn)总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中(zhōng)仍存在未(wèi)按规定披露对外担(dān)保的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存储(chǔ)责令改正，给予警(jǐng)告，并处(chù)以3668.52万元罚(fá)款，对实控人(rén)郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负责(zé)人也(yě)被(bèi)处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿(yì)

　　实(shí)控(kòng)人、财务总(zǒng)监终身市场禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行政(zhèng)处罚决定(dìng)书(shū)显(xiǎn)示，其于(yú)2019年(nián)6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券(quàn)发行文件(jiàn)中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重(zhòng)大虚(xū)假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增营业收入(rù)34229.63万(wàn)元，虚(xū)增利润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股(gǔ)权代(dài)持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公(gōng)司浙江(jiāng)金淳、杭(háng)州(zhōu)畅鸿签订虚假合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万含盐率公式的3种，盐水的含盐率公式元(yuán)，占当期报(bào)告(gào)记载(zài)的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利润(rùn)总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工(gōng)程等问(wèn)题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺(qī)诈发行部分，证监(jiān)会对泽(zé)达易(yì)盛处(chù)以非法(fǎ)所(suǒ)募集资金金额20％的(de)处罚(fá)，罚款金(jīn)额高达(dá)8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则(zé)被罚款非法募(mù)集资金(jīn)的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算，证监会最(zuì)终对(duì)泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总经(jīng)理(lǐ)、财(cái)务总监(jiān)、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万(wàn)元，二人均(jūn)被采取终(zhōng)身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大(dà)跌的行情下，两家公司均有不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨(zhǎng)6.98％，报含盐率公式的3种，盐水的含盐率公式收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股(gǔ)股东总户数为6538户(hù)，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股(gǔ)股东总户(hù)数(shù)为(wèi)12352户(hù)，户(hù)均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构(gòu)一同(tóng)被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子(zi)落地”，两家公司也进(jìn)入(rù)到停(tíng)牌(pái)及(jí)被终止(zhǐ)上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布公告称，公司触及《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创板(bǎn)股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一(yī)）项(xiàng)规定的重大(dà)违(wéi)含盐率公式的3种，盐水的含盐率公式法行为(wèi)，将被(bèi)实(shí)施(shī)重(zhòng)大(dà)违法强制退市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日（星期(qī)一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家(jiā)公司均收到上交所下发(fā)的拟终止公司股票上市的(de)事先告(gào)知书。在(zài)收到终(zhōng)止上(shàng)市告知书后，两家公司可以根据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交易所由(yóu)上(shàng)市委员会(huì)就是否终(zhōng)止公(gōng)司股票(piào)上市事宜(yí)进行审议，并根据上市委员会(huì)的审核意(yì)见(jiàn)作出是否终止公(gōng)司股票(piào)上市的决定。

　　根据相关规定，若股票被终止(zhǐ)上市，自交易所公告(gào)对股票作出终(zhōng)止上(shàng)市的决定(dìng)之日后5 个(gè)交易日(rì)届满的下一(yī)交易日(rì)起，相关公司股票复牌并进入退市(shì)整(zhěng)理期，并在股票简(jiǎn)称(chēng)前冠以“退市”标识，退(tuì)市整理期的交(jiāo)易期(qī)限为15 个交易日(rì)。交易所将在退(tuì)市整理期(qī)届(jiè)满后(hòu)5个交易(yì)日内对股票(piào)予以摘牌，股票最终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海金融(róng)法院(yuàn)官微发布消息显示，其(qí)已于当日收(shōu)到12名投资者(zhě)共(gòng)同起诉泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投(tóu)资者同(tóng)时申请适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。上海金融法院(yuàn)称，其将依法审(shěn)查，及(jí)时公布进展情况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资(zī)者提起的诉(sù)讼中，被告除了(le)泽达易(yì)盛及实控人、董(dǒng)监高等，中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)东兴(xīng)证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天(tiān)健会计(jì)师事务所、康达(dá)律师事务所也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽达(dá)易盛首次(cì)公开发行股票并在科创板上(shàng)市项目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续(xù)督导等业务未勤勉(miǎn)尽责，证(zhèng)监(jiān)会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者服(fú)务中心公告称，关(guān)注到上海金融(róng)法院收到12名投(tóu)资(zī)者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请(qǐng)，起诉投资者同时(shí)申请适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼程序审(shěn)理案件。泽达(dá)易盛(shèng)是科创板首(shǒu)批被中国证(zhèng)监会(huì)立案调(diào)查公司，根据《行(xíng)政处罚决(jué)定书(shū)》，公(gōng)司(sī)构成欺诈发行(xíng)。

　　投服中心将密切关注诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融法院后(hòu)续受理并(bìng)裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，发布普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼权利登(dēng)记公(gōng)告，拟相关法律(lǜ)法规公开征集并接受50名以上（含(hán)50名(míng)）投资(zī)者特别授权，申(shēn)请参加普(pǔ)通代(dài)表人诉讼并申请(qǐng)转换特别(bié)代表人诉讼。

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