金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会(huì)有(yǒu)关(guān)部(bù)门负责人(rén)就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会(huì)有(yǒu)关部(bù)门负责人(rén)表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国(guó)务(wù)院对(duì)资本市(shì)场违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)，社(shè)会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实(shí)际控制人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)等相关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害(hài)广大(dà)投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序(xù)和(hé)金融安全。中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动(dòng)的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑(shè)。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一(yī)是对(duì)于证券发(fā)行人及相关控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信息(xī)存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及(jí)相关责任(rèn)人作出行政处罚和市(shì)场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对部分责任人员(yuán)采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措(cuò)施。同时，我会加(jiā)强与(yǔ)公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安(ān)机关(guān)处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追责相关工(gōng)作。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海证券交易所(suǒ)将依法(fǎ)对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储启(qǐ)动重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格(gé)投(tóu)资者及时有(yǒu)效地追究违(wéi)规上市公司(sī)及(jí)其相关中(zhōng)介机构等责(zé)任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资本(běn)市场法律责任体系的重要组成部分，是(shì)对(duì)违(wéi)法行(xíng)为进行立体式追(zhuī)责(zé)的(de)重要(yào)一(yī)环，也(yě)是提高资(zī)本市场违法违规成本的重要(yào)举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠道，维护投(tóu)资(zī)者合法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承销服务的(de)证券公司(sī)、出具(jù)审计(jì)报告的或者法律意见(jiàn)书的(de)证(zhèng)券服务机构等(děng)违(wéi)规主体实施精准打击(jī)。如果相(xiāng)关中介机构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相(xiāng)当的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度(dù)、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投资者(zhě)损(sǔn)失(shī)意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未勤(qín)勉尽责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会计(jì)师事(shì)务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所等中介(jiè)机构(gòu)从(cóng)业(yè)人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意(yì)识和(hé)廉洁从(cóng)业水平等(děng)，是保(bǎo)障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构(gòu)责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资(zī)者合法权益(yì)，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规定了(le)包括协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行(xíng)赔(péi)付、责令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判(pàn)决、代表人诉(sù)讼等(děng)一(yī)系列投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度。这(zhè)些制(zhì)度各有(yǒu)优势(shì)，对于个案中采用何(hé)种方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度的(de)适用条件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心(xīn)发(fā)布公(gōng)告，表(biǎo)示密切关注泽达(dá)易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资(zī)者特别授权(quán)，申(shēn)请(qǐng)参(cān)加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特(tè)征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子(zi)解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合(hé)法权益(yì)可以在(zài)诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶(jīng)存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构和主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中介机构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额(é)为公司(sī)初(chū)步估(gū)算结(jié)果，基金规(guī)模将根据(jù)最终计算(suàn)的适格投资(zī)者损失赔付金额进(jìn)行调整），用于先行赔付适格投资者的(de)投(tóu)资损失。先行(xíng)赔付可以高(gāo)效(xiào)、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极参与先行(xíng)赔付(fù)程序直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身合(hé)法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中提出向(xiàng)证监会(huì)提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(z两只小兔子吸红肿了，两只头头被吸肿了hèng)券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下(xià)简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的单位或者个人(rén)进(jìn)行调查期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉(shè)嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不良影响并经国务院(yuàn)证券监(jiān)督(dū)管理(lǐ)机(jī)构(gòu)认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构终止案(àn)件调查(chá)的行(xíng)政执法方式。相关法律(lǜ)法规明确(què)规定(dìng)了当事人承诺制(zhì)度的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金数额(é)的确(què)定需(xū)要综(zōng)合(hé)考虑当事(shì)人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的(de)收益(yì)或者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可能被(bèi)处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以(yǐ)及投资(zī)者因当事人涉(shè)嫌违法行为所(suǒ)遭(zāo)受(shòu)的损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金(jīn)数(shù)额通常高于(yú)罚没款数额，且可(kě)用于赔偿投(tóu)资者(zhě)损失，在(zài)证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的(de)精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失。因此，当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度可以(yǐ)一(yī)并解(jiě)决案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会(huì)将(jiāng)依(yī)据(jù)《证券(quàn)法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师(shī)事(shì)务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中介(jiè)机(jī)构开展(zhǎn)“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健(jiàn)会(huì)计师事务所、北京市康(kāng)达(dá)律师(shī)事务所(suǒ)等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立(lì)案。在(zài)紫晶(jīng)存储案中，两只小兔子吸红肿了，两只头头被吸肿了我会对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、广东恒益律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构启动了(le)相关调(diào)查工作(zuò)，后(hòu)续将(jiāng)根(gēn)据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺等情(qíng)形，依法(fǎ)进行下(xià)一步处理。需要指出的是，我们(men)将(jiāng)关注相关中(zhōng)介机构有(yǒu)关责任人员在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构是保障资本市场高质(zhì)量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应(yīng)当严格(gé)遵守(shǒu)法律法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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