金融界(jiè)4月(yuè)21日消(xiāo)息 证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人(rén)就(jiù)泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部(bù)门负责人表示，欺(qī)诈(zhà)发行、财(cái)务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活(huó)动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛(fàn)。作(zuò)为(wèi)监管机构，如何推动对上述(shù)发行人、控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责(zé)任人(rén)员等相(xiāng)关责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)进(jìn)行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安(ān)全(quán)。中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立(lì)体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位(wèi)追(zhuī)责。如在上述两案的行政责任(rèn)方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人(rén)作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储及相关责(zé)任人员进行行政(zhèng)处(chù)罚(fá)，并对部分责任人员采(cǎi)取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事追责相(xiāng)关(guān)工(gōng)作。另外，根据《上海证(zhèng)券(quàn)交易所科创板股票上(shàng)市(shì)规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储启动重大违(wéi)法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市。

　　二(èr)是(shì)依(yī)法支(zhī)持适格(gé)投资者及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规上市公(gōng)司及(jí)其相关中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场法律责任体(tǐ)系的重(zhòng)要组成(chéng)部分，是对违法行为进行立体式(shì)追(zhuī)责的重要一环(huán)，也是(shì)提(tí)高资本市场违法违规成本的(de)重(zhòng)要举措。我会将进一(yī)步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各(gè)方归位尽责，形成资(zī)本(běn)市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市公司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的(de)证(zhèng)券公司、出具审(shěn)计(jì)报告的或者法律意见书的证券服(fú)务(wù)机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念(niàn)，综合(hé)考虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让(ràng)中介(jiè)机构为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构的责任人(rén)员。证券(quàn)公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)从业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服务质量(liàng)的(de)重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发行、财务(wù)造(zào)假(jiǎ)等案件中发现相关中介(jiè)机构责(zé)任人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔(péi)偿救(jiù)济制(zhì)度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方(fāng)式(shì)，需综合考虑不同投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适用(yòng)条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收到泽达(dá)易盛(shèng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心发布公告，表示密切关注泽达(dá)易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人(rén)诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格(gé)投资者的(de)合法权益(yì)可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信(xìn)建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构和(hé)主承销(xiāo)商，与其(qí)他中介机构正(zhèng)在主动筹备投(tóu)资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果(guǒ)，基金规(guī)模将(jiāng)根据(jù)最(zuì)终计(jì)算的(de)适格投资者损失赔付(fù)金额进行调(diào)整(zhěng)），用于先(xiān)行赔苏修是什么意思，苏修是什么意思付适格投资者的(de)投资损失。先行(xíng)赔付可以高(gāo)效(xiào)、快捷(jié)地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资(zī)者可以(yǐ)积极参与先(xiān)行(xíng)赔付程(chéng)序(xù)直接获赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公(gōng)司(sī)披露的公告中提(tí)出向证监会(huì)提交证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度（以下简称(chēng)当事(shì)人承诺制度）。当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)是(shì)指国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)认可，当事人履行承(chéng)诺后国务院证(zhèng)券监督(dū)管理(lǐ)机(jī)构终止案件(jiàn)调查(chá)的行政执法方式。相关法律法规明确(què)规定了当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能，承(chéng)诺(nuò)金数(shù)额的确定(dìng)需要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得(dé)的(d苏修是什么意思，苏修是什么意思e)收益或者避免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为依法可(kě)能(néng)被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金(jīn)数额(é)通常高于罚没款数(shù)额，且(qiě)可用于(yú)赔偿(cháng)投资者损失，在证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺这(zhè)一程序中，既可以(yǐ)实现对(duì)申请人(rén)的精准打击，也(yě)可以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事人承诺制(zhì)度可以一并解决案(àn)件相关(guān)的行政(zhèng)处理(lǐ)与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效能，达到行政(zhèng)追责与(yǔ)民(mín)事(shì)追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向我(wǒ)会提交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实施(shī)办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存(cún)储所(suǒ)涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构及其责任人员，下一(yī)步将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事(shì)务所、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)、容(róng)诚会(huì)计(jì)师事务所、致(zhì)同(tóng)会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作，后续(xù)将根据其(qí)在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情(qíng)况，结合其主动先行赔付(fù)以及(jí)申请(qǐng)证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等情形，依(yī)法进行下(xià)一步(bù)处理(lǐ)。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责任(rèn)人员在上述案件中的(de)执业行为，如果(guǒ)发现有关责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)是保障资本市(shì)场高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要力(lì)量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严(yán)格遵(zūn)守(shǒu)法(fǎ)律法规(guī)和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自(zì)律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维(wéi)护风清气(qì)正的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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