金(jīn)融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大(dà)投(tóu)资者合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监(jiān)管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发行人(rén)、控(kòng)股股东(dōng)、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构崤什么时候读yao佳肴，崤什么时候读及其责任人员等相关责任主体进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害(hài)广大投资(zī)者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融(róng)安(ān)全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体(tǐ)化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务(wù)院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关(guān)控股股东、实际(jì)控制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关(guān)责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分(fēn)别对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储及(jí)相关(guān)责任(rèn)人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施(shī)。同时(shí)，我会加强与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时(shí)移送公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及(jí)时有效地(dì)追(zhuī)究违规上市公司及(jí)其相关中介(jiè)机构等责任(rèn)主体(tǐ)的(de)民(mín)事赔偿(cháng)责(zé)任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任(rèn)体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是(shì)提高资本市场违法(fǎ)违规成本的(de)重要举措(cuò)。我会(huì)将进一步畅通投资者权(quán)利救(jiù)济渠道，维护投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益，督促(cù)市场(chǎng)参与各(gè)方(fāng)归位尽责(zé)，形成资本市场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服(fú)务的(de)证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司(sī)、出具审(shěn)计报告(gào)的(de)或者法律(lǜ)意见(jiàn)书(shū)的证券服(fú)务机构(gòu)等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机构故意参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关(guān)处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者损失(shī)意愿(yuàn)和(hé)能(néng)力等因(yīn)素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其未勤勉(miǎn)尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的(de)责任人(rén)员。证券公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务所等中介机构从业(yè)人员(yuán)的(de)道(dào)德水准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重(zhòng)要因(yīn)素。如果在(zài)欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投(tóu)资者合法权益，目前在投资者保护(hù)方(fāng)面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔付、责令回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范(fàn)判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度(dù)。这些制度各有(yǒu)优势，对(duì)于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投(tóu)资者获(huò)赔的充(chōng)分(fēn)性(xìng)和(hé)有效性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的意愿和(hé)能力(lì)等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛案，上(shàng)海金融法院已经收到泽达(dá)易(yì)盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法(fǎ)院受理并裁定适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特(tè)别授(shòu)权(quán)，申请参加该案并转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别代(dài)表人(rén)诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出(chū)”的特(tè)征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者的合法权益可(kě)以在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶(jīng)存(cún)储申请首(shǒu)次公开发(fā)行(xíng)股票的保荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构(gòu)正在(zài)主动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行(xíng)赔(péi)付专(zhuān)项基金（上述(shù)金额为公司(sī)初步(bù)估算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额(é)进行(xíng)调(diào)整(zhěng)），用(yòng)于先行赔(péi)付(fù)适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案(àn)的(de)民事赔偿问题，适格投资(zī)者可以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司披露的(de)公告中(zhōng)提出(chū)向证(zhèng)监会(huì)提交证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域(yù)行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简(jiǎn)称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查(chá)期间，被调查的(de)当事人承诺纠正(zhèng)涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投资者(zhě崤什么时候读yao佳肴，崤什么时候读)损失(shī)、消除损(sǔn)害或者不(bù)良影(yǐng)响(xiǎng)并(bìng)经国(guó)务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国(guó)务(wù)院证券监督管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定了当事(shì)人(rén)承诺制度的基本流程、适用范围(wéi)、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需(xū)要(yào)综合(hé)考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的(de)收(shōu)益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得(dé)的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受(shòu)的(de)损失等诸多因(yīn)素。承诺金(jīn)数额(é)通常高于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失，在证券期货行政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实现对(duì)申请人的(de)精准(zhǔn)打击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资(zī)者的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事(shì)人承诺制度可以一并解决案(àn)件相(xiāng)关(guān)的(de)行政处理与民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政追责(zé)与民事追(zhuī)责相统一的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会(huì)将依据《证券(quàn)法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度实(shí)施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所涉(shè)的(de)证券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天健会(huì)计师(shī)事务所、北京市(shì)康达律师(shī)事(shì)务所等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被我会立案(àn)。在紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)中，我会对中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司(sī)、容(róng)诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机构启动(dòng)了(le)相关(guān)调(diào)查(chá)工作，后续将(jiāng)根据(jù)其在相关执业(yè)行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情况，结合其(qí)主动先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺(nuò)等情(qíng)形，依法进行下(xià)一(yī)步处理。需要指出的是，我们(men)将关注(zhù)相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)有关责任人员在上述案件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如果(guǒ)发(fā)现有关责(zé)任(rèn)人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机构是保障(zhàng)资本市场高质(zhì)量发展的重要力量，中(zhōng)介机(jī)构及其从(cóng)业人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法律法规(guī)和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气正的(de)企业文化(huà)和(hé)行业(yè)文化，珍视行(xíng)业声誉。

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