金融界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有(yǒu)关部(bù)门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害(hài)广大投资(zī)者(zhě)合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序(xù)和金融安全。

　　中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证券(quàn)违(wéi)法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为(wèi)监(jiān)管机构(gòu)，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东(dōng)、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及(jí)市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国(guó)办《关于依(yī)法从(cóng)严打击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，依法严(yán)厉(lì)查(chá)处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责(zé)任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息存储技(jì)术股份有(yǒu)限公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关责任人作出行政处(chù)罚和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加(jiā)强与公安机关(guān)的沟通协调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事追责(zé)相(xiāng)关(guān)工(gōng)作。另(lìng)外(wài)，根(gēn)据(jù)《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板(bǎn)股票上(shàng)市(shì)规则(zé)》的规错一个题就往阴里装一支笔定，上(shàng)海证(zhèng)券交易(yì)所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规上市公司及其相关(guān)中介机(jī)构等责任(rèn)主体的民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责任是资(zī)本市场法律责任体系的(de)重要组成(chéng)部分，是(shì)对违法行为(wèi)进行(xíng)立体式追责的重要一(yī)环，也(yě)是(shì)提高资本市场违法违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将进一(yī)步(bù)畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合(hé)法权(quán)益(yì)，督促(cù)市(shì)场参与各方归(guī)位尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市(shì)公(gōng)司(sī)提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的证券公(gōng)司(sī)、出具审计报告(gào)的或者法律意(yì)见书的证券服务(wù)机构(gòu)等违规主体(tǐ)实施精(jīng)准打击。如果相关(guān)中(zhōng)介机构故意参(cān)与(yǔ)造(zào)假，情节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按照过(guò)责相(xiāng)当(dāng)的法治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情(qíng)况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失(shī)意愿和能力(lì)等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让(ràng)中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行(xíng)为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员(yuán)。证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业(yè)人员(yuán)的道德水准、专业能力、合规(guī)风险意识和廉(lián)洁从业水平(píng)等(děng)，是保障证券服务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人(rén)员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依(yī)规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重(zhòng)损害(hài)投资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规定了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等(děng)一系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济(jì)制度。这些制度各有优势，对于个(gè)案中(zhōng)采用何种方式(shì)，需综合考(kǎo)虑不同(tóng)投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)救(jiù)济制度(dù)的适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的(de)意愿和能力(lì)等因素，目标都(dōu)是有效保护投资(zī)者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法行为人。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融(róng)法院已经收(shōu)到泽达易(yì)盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中证中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发(fā)布公告，表示(shì)密(mì)切(qiè)关(guān)注(zhù)泽达易盛普通代表人(rén)诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融法院受理并(bìng)裁(cái)定适(shì)用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受投资者(zhě)特(tè)别(bié)授权，申请参加该案(àn)并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代(dài)表人(rén)诉(sù)讼制(zhì)度具有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子(zi)解决泽达易盛案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者(zhě)的合法权益可(kě)以(yǐ)在诉讼程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对(duì)于(yú)紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开(kāi)发(fā)行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构和主承销商(shāng)，与其(qí)他(tā)中介机构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔付专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估(gū)算结果，基金规模将根据最终计(jì)算的适格投资(zī)者损失赔付金(jīn)额进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先(xiān)行赔付程(chéng)序直(zhí)接(jiē)获赔(péi)，以维(wéi)护自(zì)身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司披(pī)露的公告(gào)中提(tí)出向证监会(huì)提交证券期货行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券(quàn)期货违法的单位或者(zhě)个人(rén)进(jìn)行调查期(qī)间，被调查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损(sǔn)害或(huò)者不良影响并经国务院(yuàn)证券监督管理机构认可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺后国务院证券监督管理机构终(zhōng)止案(àn)件(jiàn)调查的行(xíng)政执法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了当事人(rén)承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能(néng)获得的收益(yì)或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款和没(méi)收违(wéi)法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通(tōng)常高于罚没(méi)款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺这一(yī)程序中(zhōng)错一个题就往阴里装一支笔，既可以(yǐ)实现对申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便(biàn)捷地补(bǔ)偿投资(zī)者的(de)损失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制度可以一并解决案(àn)件相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能(néng)，达到行政(zhèng)追责(zé)与民事(shì)追责(zé)相统一的效果。

　　对于中错一个题就往阴里装一支笔信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依(yī)据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及其责任人(rén)员(yuán)，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求(qiú)，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶存储所(suǒ)涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师(shī)事(shì)务所等中介机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会(huì)立(lì)案。在(zài)紫(zǐ)晶存储(chǔ)案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容(róng)诚会(huì)计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东(dōng)恒(héng)益律师事务所等中介机(jī)构启动了相关调(diào)查工作，后续(xù)将根据其在相关执业行(xíng)为中的(de)勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责(zé)任(rèn)人员(yuán)在上述案件中的执业行为，如果发(fā)现(xiàn)有关责任人员存在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障资(zī)本市场高质量发展的重要(yào)力量(liàng)，中介机构及其从业人(rén)员应(yīng)当(dāng)严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和职业道德要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞(jìng)争，自觉(jué)营造和(hé)维护风清气正的企业文化和行业(yè)文(wén)化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。

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