金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶存(cún)储案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件答(dá)记者(zhě)问。证监会(huì)有关(guān)部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序(xù)和(hé)金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述发(fā)行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及其责任人员等相关(guān)责任(rèn)主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资(zī)本(běn)市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关(guān)控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上(shàng)述两案的(de)行政责(zé)任方面，我(wǒ)会(huì)依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易(yì)盛）和(hé)广东紫晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份有限公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责任人(rén)作(zuò)出行政处罚和市(shì)场禁入决定，分(fēn)别对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进(jìn)行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部分(fēn)责任人员(yuán)采取证(zhèng)券市场禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依法及时移(yí)送公安机关处理，推(tuī)动案(àn)件刑事追责相关工作。另(lìng)外(wài)，根据《上海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规(guī)上市公司及其相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体系(xì)的(de)重要(yào)组成(chéng)部分，是对违法行为进行立体式(shì)追(zhuī)责的重要一(yī)环，也是提(tí)高资(zī)本市场违法违规(guī)成(chéng)本的重要举措。我会将进(jìn)一步(bù)畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督促市(shì)场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形(xíng)成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承(chéng)销服务(wù)的(de)证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、出具(jù)审计报告的(de)或者法律意见书的证券服(fú)务(wù)机构等(děng)违规主体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)故意(yì)参(cān)与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会(huì)将按(àn)照过责(zé)相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情(qíng)况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投(tóu)资者损失(shī)意愿(yuàn)和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处(chù)理，让中(zhōng)介机构为(wèi)其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构从业(yè)人(rén)员的道德(dé)水准、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和(hé)廉洁从业(yè)水平(píng)等，是保障证(zhèng)券服(fú)务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任(rèn)人员存在违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发行案(àn)严重损害投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，目前(qián)在投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法规规定了(le)包括协(xié)商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优势(shì)，对于个案(àn)中采用何(hé)种(zhǒng)方式，需综(zōng)合考虑不(bù)同投资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因(yīn)素(sù)，目标(biāo)都是有效保护投(tóu)资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受(shòu)理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接受(shòu)投资者(zhě)特别(bié)授权(quán)，申请参(cān)加该案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案的(de)民事赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，适格投资者的(de)合(hé)法权益可(kě)以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请(qǐng)首次(cì)公开发行股票的保荐机构和(hé)主承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介机(jī)构正在主(zhǔ)动筹(chóu)备投(tóu)资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模(mó)将(jiāng)根(gēn)据最终计算(suàn)的适格投资者损(sǔn)失赔付(fù)金额进行调整），用于先(xiān)行(xíng)赔(péi)付适格投资(zī)者(zhě)的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以(yǐ)积极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司披露的公告中提出向证监会提交证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证(zhèng)监(jiān)会将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度(dù)）。当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌证券期货(huò)违法的单(dān)位或者个人进行调查期间(jiān)，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经(jīng)国务院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构认(rèn)可，当事(shì)人履行承诺(nuò)后国务院证券监督(dū)管理机构终止案(àn)件调查(chá)的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明(míng)确规定了(le)当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度的(de)基(jī)本流程、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿功能，承诺金数额的(de)确定需(xū)要综(zōng)合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)可(kě)能获(huò)得的收益或者避(bì)免(miǎn)的损失(shī)、当事人涉嫌(xián)违法行为依法(fǎ)可能(néng)被处以罚款和三衢道中古诗曾几的几,怎么读，曾几的三衢道中的意思没收违法所得(dé)的(de)金额(é)，以及投(tóu)资(zī)者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于(yú)罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)，在证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺这一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人的(de)精准打(dǎ)击，也可(kě)以有效便捷地(dì)补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事(shì)人承诺(nuò)制度可以一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政(zhèng)追(zhuī)责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所(suǒ)涉的(de)证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构及其责任人(rén)员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致(zhì)同(tóng)会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构启动了(le)相关(guān)调(diào)查(chá)工作，后续(xù)将(jiāng)根据(jù)其(qí)在相关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合(hé)其主动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)等情形，依法进(jìn)行(xíng)下(xià)一步(bù)处理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我们将关(guān)注相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)有关责(zé)任人员在上述案(àn)件中的(de)执业(yè)行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关(guān)责任人员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介(jiè)机构(gòu)及其从业人(rén)员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企(qǐ)业文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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