金(jīn)融界4月21日(rì)消(xiāo)息(xī) 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)系科创板首批(pī)欺诈发行案(àn)件答记者问(wèn)。证监(jiān)会有关部(bù)门(mén)负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本(běn)市(shì)场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影(yǐng)响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述发行人(rén)、控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人、中介(jiè)机(jī)构及(jí)其责任人员(yuán)等相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违(wéi)法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发(fā)行(xíng)人及相关控股股东、实际控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追责。如在上(shàng)述两案的(de)行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份有限公司(sī)（以(yǐ)下简称(chēng)泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相关责任人(rén)作(zuò)出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员(yuán)进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强与(yǔ)公安机关(guān)的沟(gōu)通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事(shì)人依(yī)法(fǎ)及时移送公安机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的(de)规定(dìng)，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重(zhòng)大违法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市(shì)。

　　二是(shì)依法支持适(shì)格投(tóu)资者(zhě)及(jí)时有效地追究违规上市公司及其相关中介机(jī)构等责任主体的(de)民(mín)事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任是资本(běn)市(shì)场法律(lǜ)责任体(tǐ)系(xì)的(de)重要(yào)组成部(bù)分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式(shì)追责的重要一环，也是提高资(zī)本(běn)市(shì)场(chǎng)违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步(bù)畅(chàng)通(tōng)投资者权(quán)利救济渠道，维护投(tóu)资者(zhě)合法权益，督促市(shì)场(chǎng)参(cān)与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三(sān)是对于为上市公司(sī)提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司、出(chū)具(jù)审计报告的或者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券服务机构等违(wéi)规主体(tǐ)实施(shī)精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构(gòu)故意参(cān)与造假，情节恶劣(liè)，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的，移送司法机关(guān)处(chù)理；如果相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照过责相当(dāng)的法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为(wèi)付(fù)出代价。

　　四(sì)是关(guān)于中介机构的责任人(rén)员。证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力(lì)、合(hé)规风险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如(rú)果在欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等案(àn)件中发(fā)现相关中介机构责任(rèn)人员存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投资者合(hé)法权益(yì)，目(mù)前在投资(zī)者(zhě)保护(hù)方面有(yǒu)哪些(xiē)安(ān)排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等(děng)一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对(duì)于(yú)个案中采(cǎi)用何种方式，需(xū)综合(hé)考虑不同投资者赔偿救济(jì)制度的(de)适用条件、投资(zī)者(zhě)获赔的(de)充分性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力(lì)等因(yīn)素，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案(àn)，上海金融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者服务中心发布公(gōng)告(gào)，表示密(mì)切关(guān)注(zhù)泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如(rú)上(shàng)海金(jīn)融法院受理并裁(cái)定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并(bìng)转换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民(mín)事赔(péi)偿问(wèn)题，适格(gé)投(tóu)资者的合法(fǎ)权益可以在(zài)诉讼程序中得(dé)到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)作(zuò)为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发(fā)行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正(zhèng)在主动筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公司(sī)初步(bù)估算结果，基金规模将根据最终计(jì)算的适格投资(zī)者损失(shī)赔付金额(é)进行调(diào)整），用于(yú)先行(xíng)赔付适格投资(zī)者(zhě)的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解(jiě)决(jué)紫晶(jīng)存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者可(kě)以(yǐ)积极参与先(xiān)行赔付(fù)程序直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会(huì)将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺世上真有孙悟空存在吗，世界上有没有孙悟空制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期货违(wéi)法的单(dān)位或者个人进行(xíng)调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔(péi)偿有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消除(chú)损害(hài)或者不良影响并经国务院证券监督管理(lǐ)机构认(rèn)可，当事人(rén)履行承(chéng)诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止案件调查的行(xíng)政执法方式(shì)。相(xiāng)关法律法规(guī)明确规定(dìng)了当事(shì)人承诺制(zhì)度的基(jī)本流(liú)程、适(shì)用范(fàn)围、监督(dū)制(zhì)约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获(huò)得的收(shōu)益或者避(bì)免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可能(néng)被处以罚款和没收违(wéi)法所得的金额(é)，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于(yú)罚(fá)没款数额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投资者损失，在证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中，既可(kě)以(yǐ)实现对申请人(rén)的精准打击(jī)，也可以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)可以(yǐ)一(yī)并解决案件相关的行政处(chù)理与民(mín)事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效能，达到行(xíng)政追责与民事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事(shì)人(rén)承诺申(shēn)请，我会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施规定(dìng)》等规(guī)定，依法依(yī)规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证(zhèng)券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务(wù)所、北(běi)京市康达律师(shī)事务(wù)所等中介机构因(yīn)涉嫌在(zài)相关(guān)执业过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日(rì)已被我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储案(àn)中世上真有孙悟空存在吗，世界上有没有孙悟空，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关执业行为中的(de)勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺等(děng)情形，依法进(jìn)行下一步处理。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们(men)将关注相关中介机构有关责(zé)任人员(yuán)在上述案件中的执(zhí)业(yè)行为，如果发现有关(guān)责任人员存(cún)在违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以严(yán)处(chù)。

　　证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介机构及其从业人员应(yīng)当严格(gé)遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业(yè)道德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维护(hù)风(fēng)清气正的企(qǐ)业文(wén)化和行业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉。

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