金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发(fā)行案件答记者(zhě)问(wèn)。证监(jiān)会有关部门负责人表(biǎo)示(shì)，欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金(jīn)融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上(shàng)述发行人、控股股东、实际控(kòng)制人(rén)、中介机构及其责任人员等相(xiāng)关责(zé)任主体进行立(lì)体化追责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金(jīn)融(róng)安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震(zhèn)慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位追责。如在(zài)上(shàng)述两案的行政责任(rèn)方面，我(wǒ)会(huì)依法向泽(zé)达易盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存储技(jì)术股份有限公司(sī)（以下(xià)简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁(jìn)入(rù)决(jué)定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关责(zé)任人(rén)员(yuán)进行行政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会(huì)加(jiā)强(qiáng)与公(gōng)安机(jī)关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移(yí)送公安机(jī)关处理，推动案件刑(xíng)事(shì)追责相(xiāng)关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科创板股票(piào)上市(shì)规(guī)则(zé)》的(de)规定，上(shàng)海证券(quàn三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式)交易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动(dòng)重大(dà)违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规上市公(gōng)司及(jí)其相关中介(jiè)机(jī)构等责任(rèn)主体的(de)民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任是(shì)资本市场法(fǎ)律责任(rèn)体系的重要组成部分，是(shì)对违法行为进行立(lì)体(tǐ)式追责的重要一环，也是(shì)提高资本市场(chǎng)违法违规(guī)成本(běn)的重要举措。我会将进一(yī)步畅通投资者权(quán)利救济渠(qú)道，维(wéi)护投资者合法权(quán)益，督(dū)促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资(zī)本市场良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承(chéng)销服(fú)务的证券公司、出具审计报告(gào)的或(huò)者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务(wù)机构等(děng)违规主体实施精(jīng)准打(dǎ)击(jī)。如(rú)果相关中介机构(gòu)故(gù)意参与造(zào)假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处(chù)理；如(rú)果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形(xíng)，我会将按照过责(zé)相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能(néng)力等(děng)因素(sù)，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽(jǐn)责的(de)执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构的(de)责任人(rén)员。证券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构从业(yè)人员的道德(dé)水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等案件中发现相关中介机构(gòu)责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈发行案严重(zhòng)损害投资者(zhě)合法权益(yì)，目前(qián)在投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了(le)包括协商(shāng)和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购、行政执法当事人(rén)承诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判(pàn)决、代表人(rén)诉(sù)讼等一系列投资者赔(péi)偿救济(jì)制度(dù)。这些(xiē)制度各(gè)有优(yōu)势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑不同(tóng)投资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获(huò)赔的充(chōng)分性和有效性、赔(péi)付(fù)责任主(zhǔ)体的(de)意愿和能(néng)力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收(shōu)到泽达(dá)易盛(shèng)普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼起诉(sù)材(cái)料(liào)，中(zhōng)证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服(fú)务中心发布公告，表示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受(shòu)理并裁(cái)定适(shì)用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资(zī)者特(tè)别授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度(dù)具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的(de)特(tè)征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，适格投(tóu)资者的合法权益可(kě)以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开发(fā)行股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立(lì)先行赔付(fù)专项(xiàng)基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结果，基金规模(mó)将根据最终计(jì)算的适格(gé)投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先(xiān)行赔付(fù)可(kě)以高效、快捷(jié)地(dì)解决紫晶存储案(àn)的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)可以积极(jí)参与(yǔ)先行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式司披露(lù)的(de)公告中提出向证监会(huì)提交证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺申(shēn)请，证监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证券法》新增了(le)证券(quàn)领域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌(xián)证券(quàn)期货违法的单位或者个(gè)人进行调查(chá)期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资(zī)者损失、消除损害或者不良影(yǐng)响并经国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构认(rèn)可，当事人履行承诺后(hòu)国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机(jī)构终(zhōng)止案件调查(chá)的行(xíng)政执法方式。相关法律(lǜ)法规明(míng)确(què)规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围(wéi)、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为可(kě)能获(huò)得的收益或者避(bì)免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可能被处(chù)以罚款和(hé)没收(shōu)违法所得(dé)的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通常高(gāo)于罚没款数额，且可用(yòng)于(yú)赔偿(cháng)投资者损失，在证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击(jī)，也可(kě)以有效便捷(jié)地补偿投资者的(de)损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并(bìng)解决案(àn)件相关的行(xíng)政处理与民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达(dá)到行政追责与民事追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司向我会提(tí)交当事(shì)人承诺申(shēn)请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施规定》等(děng)规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉的证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所等中介机构及(jí)其责任(rèn)人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机构开(kāi)展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案(àn)中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)启动了(le)相关调(diào)查工作(zuò)，后(hòu)续将根据其在(zài)相(xiāng)关(guān)执(zhí)业行为中的勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其主动(dòng)先行赔(péi)付以(yǐ)及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关(guān)中介机构有关(guān)责(zé)任人(rén)员在上述案件中的执业(yè)行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高(gāo)质量发展的重(zhòng)要力量，中介机(jī)构及其从(cóng)业人员(yuán)应当(dāng)严格(gé)遵守法律法规和职(zhí)业(yè)道德要(yào)求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞(jìng)争，自觉营造和维(wéi)护风清(qīng)气正(zhèng)的企业文化(huà)和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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