科创板首(shǒu)批退市公司(sī)，正式(shì)确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布(bù)公(gōng)告称，其收到证监(jiān)会下发的《行政(zhèng)处罚决(jué)定书》，将(jiāng)被实施重(zhòng)大(dà)违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时，上交所(suǒ)也对(duì)两公司下发拟(nǐ)终止公司股票上市(shì)的事先(xiān)告知书(shū)，两(liǎng)家公(gōng)司(sī)的(de)股(gǔ)票自4月24日开(kāi)市起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示，其收(shōu)到(dào)12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛、林(lín)应等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证券及两名保代、天健(jiàn)会计师事(shì)务(wù)所、康达律师事务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来(lái)看详情少先队的队旗是什么，少先队的队旗是什么组成的——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问(wèn)题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定书显示，紫晶(jīng)存(cún)储存在欺诈发行的(de)问(wèn)题。紫晶存(cún)储(chǔ)于(yú)2019年4月(yuè)3日披露招股书申报稿，同年10月获(huò)科创板(bǎn)上(shàng)市委审(shěn)议同(tóng)意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》通过虚构销(xiāo)售(shòu)合同、伪造(zào)物流单据和验(yàn)收单据(jù)入账、安排资金回款、提(tí)前确认收入等(děng)方式虚(xū)增营业收(少先队的队旗是什么，少先队的队旗是什么组成的shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明(míng)书》未按规定(dìng)披露的(de)2016年末、2017年末以及(jí)2019年上半年(nián)末对外担保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股说(shuō)明(míng)书签署(shǔ)日，未按规(guī)定披露对外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在(zài)上(shàng)市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营业收入(rù)、利润。2019年虚(xū)增(zēng)利润14529.07万元，占当期报(bào)告记载的(de)利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利(lì)润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报(bào)中仍存(cún)在未按规定披露(lù)对(duì)外担保(bǎo)的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶(jīng)存储责令改正，给予警告，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑(zhèng)穆、罗铁(tiě)威分(fēn)别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑(zhèng)穆被采取终身(shēn)市场(chǎng)禁入措施，罗铁威被(bèi)处10年市场禁入(rù)措施，其他相关负(fù)责人(rén)也被处以罚款、5年(nián)市场(chǎng)禁入(rù)等(děng)。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总(zǒng)监(jiān)终(zhōng)身市场(chǎng)禁(jìn)入

　　泽达(dá)易盛方面(miàn)，行政(zhèng)处罚决定(dìng)书显示，其于(yú)2019年6月披(pī)露招股书申报稿，2020年6月在(zài)科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛(shèng)在(zài)公告(gào)的证券发行文件中隐瞒重要事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计(jì)虚增营业(yè)收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披露关(guān)联(lián)交易(yì)、股权代持(chí)情况(kuàng)等。

　　在(zài)上市(shì)后，泽(zé)达易盛(shèng)及其全资子公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签(qiān)订(dìng)虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的(de)利(lì)润(rùn)总额的56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存(cún)在虚增在建工程等(děng)问题。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行部分(fēn)，证监会对泽达易盛处以非(fēi)法所募集资金金(jīn)额20％的处罚(fá)，罚款金额(é)高(gāo)达8.1亿元(yuán)；紫晶(jīng)存储则被(bèi)罚(fá)款非法募集(jí)资金(jīn)的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时(shí)任董事长、总经(jīng)理林应处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事、副(fù)总经(jīng)理、财务总监、董事会秘书应岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取终(zhōng)身市场禁(jìn)入。

　　颇为(wèi)诡(guǐ)异的(de)是，在4月21日(rì)市场全面大跌的行情下，两家公司(sī)均有不同幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户数(shù)为6538户，户(hù)均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼

　　中介(jiè)机构(gòu)一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子落地(dì)”，两家公司也进入(rù)到停牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘(pán)后(hòu)，*ST泽达(dá)、*ST紫晶(jīng)双双发(fā)布公告称(chēng)，公(gōng)司触及(jí)《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规(guī)则》第(dì)12.2.2条第（一）项规(guī)定的重(zhòng)大违法行为，将被实施重大违(wéi)法强制(zhì)退市(shì)。公司股票自(zì)2023年4月24日（星期(qī)一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司均收(shōu)到上(shàng)交所(suǒ)下发的拟终止公司(sī)股票上市(shì)的事先告知书。在(zài)收到终止上(shàng)市告(gào)知书后，两(liǎng)家公司可以根据规(guī)定申请听(tīng)证，提出陈(chén)述和申辩。交易(yì)所由(yóu)上市委员会就是否终止(zhǐ)公司股票(piào)上(shàng)市事宜进行(xíng)审议，并根据上市委员会(huì)的审核意见作(zuò)出(chū)是(shì)否终止公司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若股票被终止上市(shì)，自(zì)交易所公告对股票作出终止(zhǐ)上市的决定之日(rì)后(hòu)5 个交易日届满的下(xià)一交易日起，相关(guān)公司股票复牌并进入(rù)退市整理(lǐ)期，并在股票(piào)简称前(qián)冠(guān)以“退市”标(biāo)识，退市整理期的交易期(qī)限为15 个(gè)交易(yì)日。交(jiāo)易所将在退市整理期届满后(hòu)5个交易日内对股票予(yǔ)以摘(zhāi)牌，股票最(zuì)终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上(shàng)海金(jīn)融法院官微发布消息显示，其(qí)已于当日收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任(rèn)纠纷的(de)申请。起诉投(tóu)资(zī)者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金(jīn)融法院称，其将依法审查，及时(shí)公布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在(zài)投(tóu)资者提(tí)起的诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监(jiān)高等，中(zhōng)介(jiè)机构东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天健会计师事(shì)务所(suǒ)、康达律师事务所也均在(zài)被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴证券曾(céng)发布公告称，因在执(zhí)行泽(zé)达易盛首次(cì)公开(kāi)发行股票并在科创板上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承销及持续(xù)督导(dǎo)等(děng)业(yè)务未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公司(sī)立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中(zhōng)小(xiǎo)投资者(zhě)服(fú)务(wù)中心公告称(chēng)，关注到上海金(jīn)融法院收到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责(zé)任纠纷的(de)申请，起(qǐ)诉投资者同时(shí)申请适用普通(tōng)代表人诉讼程(chéng)序审理案件(jiàn)。泽(zé)达易盛(shèng)是科创板(bǎn)首批被(bèi)中国证监(jiān)会立案调查公司，根据《行政处罚(fá)决(jué)定书》，公司构成欺诈发(fā)行。

　　投服中心将(jiāng)密(mì)切关注诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院后续受理并(bìng)裁定适(shì)用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)，发布(bù)普通代表人诉讼权利登记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开征集并接受(shòu)50名以上（含50名(míng)）投资(zī)者特别授权，申请参(cān)加(jiā)普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼并申请转换特别代表(biǎo)人诉讼。

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