科创板首批(pī)退市公(gōng)司(sī)，正(zhèng)式确认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽(zé)达(dá)分别(bié)发布公告称(chēng)，其收到证(zhèng)监(jiān)会(huì)下发(fā)的《行(xíng)政处罚决定书》，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违(wéi)法强制退市，

　　0是有理数吗还是无理数，0是有理数吗？判断题>

　　与此同时，上交(jiāo)所也对(duì)两公司下发拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书，两家公司的股(gǔ)票(piào)自(zì)4月(yuè)24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法院消息显示，其收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛、林(lín)应等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴(xīng)证(zhèng)券及(jí)两名保代、天健会(huì)计师事务(wù)所、康达律师事务(wù)所均在被起诉名单(dān)中。

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　　欺(qī)诈发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决(jué)定书(shū)显示(shì)，紫(zǐ)晶存储存(cún)在欺(qī)诈发行的问(wèn)题。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申报稿，同年10月获(huò)科创板上市(shì)委审议同意发行上市(shì)，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股说(shuō)明书》通过(guò)虚构销售合同(tóng)、伪造物流单据和验收(shōu)单据入(rù)账、安排资金回款、提前(qián)确(què)认收(shōu)入等方式虚增(zēng)营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储(chǔ)《招股说明(míng)书》未(wèi)按(àn)规(guī)定披露的(de)2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上半年末对外担保余额分别(bié)为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明书签署日，未(wèi)按规定(dìng)披露对外(wài)担(dān)保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后(hòu)，紫晶存储(chǔ)继续通(tōng)过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年(nián)虚增(zēng)利润(rùn)14529.07万元，占当期报告记载(zài)的利润(rùn)总(zǒng)额(é)绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增(zēng)利润16902.36万元(yuán)，占当(dāng)期报告记载的利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在(zài)未按规(guī)定披露对外担保(bǎo)的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存储责(zé)令改正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控(kòng)人(rén)郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑(zhèng)穆被采(cǎi)取终身市(shì)场禁入措施，罗铁威被处10年(nián)市场禁入(rù)措施(shī)，其他(tā)相关(guān)负责人(rén)也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚(fá)超8亿

　　实(shí)控人(rén)、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽达(dá)易盛(shèng)方面(miàn)，行政处罚决(jué)定书显示，其于2019年6月披(pī)露招(zhāo)股书申报稿，2020年6月(yuè)在科创(chuà0是有理数吗还是无理数，0是有理数吗？判断题ng)板上市(shì)。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要(yào)事实、编造重(zhòng)大虚假(jiǎ)内容，2016年(nián)-2019年累计虚增(zēng)营(yíng)业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联交易(yì)、股(gǔ)权代(dài)持情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市后(hòu)，泽(zé)达易盛(shèng)及其(qí)全(quán)资(zī)子公司浙江金淳、杭州(zhōu)畅(chàng)鸿签订(dìng)虚假合(hé)同、开展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占当期报告记载的(de)利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存(cún)在虚增(zēng)在建(jiàn)工程等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发行(xíng)部(bù)分，证监会(huì)对泽达易(yì)盛处以非法所(suǒ)募集(jí)资金金额20％的处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)则被(bèi)罚款非(fēi)法募集资(zī)金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事实计算(suàn)，证监会最终对泽达(dá)易盛(shèng)处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总经(jīng)理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时(shí)任董事、副(fù)总经理、财务总监、董事会秘(mì)书应岚被(bèi)罚(fá)1300万元，二人均被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日(rì)市(shì)场全面大跌的行情下，两家公司均(jūn)有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总(zǒng)户(hù)数为(wèi)6538户，户(hù)均持(chí)股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股(gǔ)东(dōng)总户数(shù)为(wèi)12352户(hù)，户均持(chí)股(gǔ)市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被(bèi)提起诉(sù)讼

　　中介机构(gòu)一同被诉(sù)

　　行政处(chù)罚“靴子(zi)落地”，两家公司(sī)也(yě)进入(rù)到(dào)停牌及被终止(zhǐ)上(shàng)市的(de)阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布公(gōng)告称，公司触及《上海证券交易(yì)所科创板(bǎn)股票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项(xiàng)规定的(de)重大违法行为(wèi)，将被实施(shī)重大(dà)违法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家公司均收到上交所下发的拟终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上(shàng)市的(de)事先告知书。在(zài)收到终止(zhǐ)上市告知书(shū)后，两(liǎng)家公司可以根据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩(biàn)。交(jiāo)易所由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司股票上市事宜(yí)进行审议，并根据(jù)上市(shì)委员会的审核(hé)意(yì)见作出(chū)是否(fǒu)终止公司股票上市的(de)决定。

　　根据(jù)相关规定，若股(gǔ)票被终止上(shàng)市(shì)，自交易所公(gōng)告对(duì)股票作(zuò)出终止上市的决定之日(rì)后(hòu)5 个交易日届满(mǎn)的(de)下一交易(yì)日起(qǐ)，相(xiāng)关(guān)公司股票复牌并(bìng)进入退市整理期(qī)，并在股票简称(chēng)前(qián)冠以“退市”标识，退市(shì)整理期的交易(yì)期限(xiàn)为15 个交(jiāo)易(yì)日(rì)。交易所将(jiāng)在(zài)退市整理期届(jiè)满后5个交易日(rì)内对股票予(yǔ)以摘(zhāi)牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上海金融法院官微发布消息(xī)显示，其已(yǐ)于当日收(shōu)到12名(míng)投资(zī)者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的(de)申请(qǐng)。起诉投资者同时(shí)申请适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件(jiàn)。上海金融(róng)法院称，其将依法审(shěn)查，及(jí)时公布进展情(qíng)况。

　　值得(dé)关注(zhù)的是，在投(tóu)资者提起(qǐ)的诉(sù)讼(sòng)中，被告(gào)除了(le)泽达易盛及实控(kòng)人、董(dǒng)监高(gāo)等，中介机构东兴证券及两(liǎng)名保(bǎo)代（胡晓(xiǎo)莉(lì)、陶(táo)晨亮）、天健会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、康(kāng)达律师(shī)事务(wù)所(suǒ)也均(jūn)在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽达(dá)易(yì)盛首次公(gōng)开发行股票并在科创板上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承销及持续(xù)督导(dǎo)等业务未勤勉尽责(zé)，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服(fú)务中心公告称(chēng)，关注到上海金融法(fǎ)院(yuàn)收到12名(míng)投(tóu)资者共同起诉泽达(dá)易盛等证(zhèng)券(quàn)虚假陈述(shù)责(zé)任(rèn)纠纷的申请，起诉投资(zī)者同时申请(qǐng)适用普通(tōng)代表人诉讼程序审理(lǐ)案(àn)件(jiàn)。泽达易盛是(shì)科创板首批被中国证监会(huì)立案调查公(gōng)司，根(gēn)据《行政(zhèng)处罚决定(dìng)书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉(sù)讼进展，如上海金(jīn)融法院后续(xù)受理(lǐ)并裁定(dìng)适用(yòng)普通代表人诉讼，发(fā)布普通代表人诉讼权利(lì)登记公告(gào)，拟相关法律(lǜ)法规公(gōng)开(kāi)征集并接受50名以(yǐ)上(shàng)（含50名）投资者特别授权，申请参加普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼并申请(qǐng)转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉(sù)讼。

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