江苏上市公司独董履职呈现新生态制度改革成效显著

上市公司独立董事制度是中国特色现代企业制度的重(zhòng)要(yào)组成部(bù)分，是资本市场基础制度的重要内(nèi)容，也是上市公科技改变生活的手抄报司治理结构的重要一环。2023年4月，国务院办公厅印发《关(guān)于上(shàng)市公司独立董事制度改革的意见》，标志着我国独董制度迎来重大改革。2023年9月，《上市公司独立董事管理办法》正式发布实施。2024年4月12日，国务(wù)院最新发布《关(guān)于加强监管防范(fàn)风(fēng)险推动资本市场高质量发展的若(ruò)干意见》，明确要求“切实发(fā)挥独立董事监督作(zuò)用，强化(huà)履(lǚ)职保障约束。”

独董(dǒng)制度(dù)改(gǎi)革一年(nián)有余，江苏上市公司(sī)独董(dǒng)履职尽责行为日渐趋严趋实，呈(chéng)现出更加(jiā)规范有效的新生态。独立董事站(zhàn)位(wèi)上市公司及中小投(tóu)资者利益(yì)，积极履职，主动发(fā)声，提示风险，尽职履职案例不断涌现。

4月24日晚，ST恒久(002808)披露收(shōu)到三名独立董事共同提交的《关(guān)于推进公司违规事项整改及做(zuò)好2023年度报告工作等相(xiāng)关事项的(de)督促函(hán)》。前(qián)期公司因涉嫌(xián)信息披(pī)露违法违规被证监会立案。三名独立(lì)董事通过面谈、发函及通讯等方式多次与公司管理层进行沟(gōu)通，开展调(diào)查核实(shí)，督促(cù)整改。公司审计委(wěi)员会与公司管(guǎn)理层、年审(shěn)会计(jì)师召开会议，就年(nián)审计划的审(shěn)计范围和时间安排、审(shěn)计进展和关键审计事项等进行(xíng)充分沟(gōu)通。公司2023年度报告披露在即，独立董事再次通过(guò)督促函，表明要求公司尽快推进相关违法违规事项的整改，加强内部(bù)控制(zhì)规(guī)范管理，积极(jí)采取有效措施确保公司合法合规经营，维护公司的声誉(yù)和稳(wěn)定运营等6条意见。

江苏辖区(qū)上市(shì)公(gōng)司扬子(zi)新材(002652)、ST路通(300555)、永悦(yuè)科技(603879)也先后公告，收到独立董事督促函。扬子新材、ST路通独董们表达了对资金占用事项解决进展的关切，提(tí)出了采(cǎi)取(qǔ)措施加快追讨款项，保障公司及广大投资者(zhě)的合(hé)法权益不受损害的意见。永悦科技已于期后收到占用偿还资金(jīn)，独董们(men)则进(jìn)一(yī)步要求公司对违法(fǎ)违规事项深入分(fēn)析，尽快推进整改，完善(shàn)制度流程，严控非(fēi)经(jīng)营(yíng)性资金使用和划拨。三家公司均第(dì)一时间表明了(le)高(gāo)度重视独(dú)董意见、落实独董要求的(de)态(tài)度，扬子新材还针对资金占用还款情况、后续解决方式和预计解决时间等问题进行了公开回复科技改变生活的手抄报，独立董事的发声(shēng)取得了较好的效果。

一年来，江苏证监局贯彻落实党中央、国务院决策部署和中国证监会的工作要求，在履职引导、履职保障及培训宣传等方面开展了(le)很多工作，有(yǒu)效提升了改革成效。一是畅通渠道，传达监管要求。点对点与独(dú)董建立了双向联(lián)系机制；将对(duì)上市(shì)公司的所有发文抄送独(dú)董，保障(zhàng)独董的知情(qíng)权。二是分类分层，引导独董履职尽责。梳理近期多项独董履职相关重点工作，一(yī)对一向独董下发通知，明(míng)确工作要(yào)求(qiú)；对于重点公司(sī)，进一步开展现场(chǎng)督导，提示风险，推(tuī)动独董积极主动履职。三(sān)是强化引导，传递独董履(lǚ)职新生态的(de)积极信号。通过线上线下相(xiāng)结合，现(xiàn)场(chǎng)培训和(hé)短视频宣传(chuán)齐(qí)上阵(zhèn)，开展制度改革相关培训(xùn)宣传，目前(qián)已基本实现所有(yǒu)上(shàng)市公司董监高全覆盖(gài)。

总体而言，独董制度改革实施以来，独董履职已全(quán)面呈现新生态，独董们正从“花(huā)瓶董(dǒng)事”逐渐向“监督者”“咨询专家”“参与(yǔ)决策者”的角色转变。未来，相信独立(lì)董事们将(jiāng)继续以提(tí)升履职能力和效能为核心，归位尽责(zé)，切实发(fā)挥在上市公司规范运作(zuò)、提高上市(shì)公司质量方面的重要作用，维护上市公司和中(zhōng)小投(tóu)资者利益。