金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部(bù)门负责(zé)人就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和金融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述发行人、控(kòng)股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及其责(zé)任人员等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资(zī)者(zhě)合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在(zài)上(shàng)述(shù)两案的行政责任方面，我会(huì)依法向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信(xìn)息存(cún)储技术(shù)股份有限公司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责(zé)任人作出行政处罚和(hé)市(shì)场禁入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任人(rén)员进行行政处罚(fá)，并对(duì)部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加(jiā)强与公(gōng)安机关的沟(gōu)通协(xié)调(diào)，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公(gōng)安机关处理，推动案(àn)件(jiàn)刑事追责(zé)相关工作。另外(wài)，根据《上海(hǎi)证(zhèng)券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上海证(zhèng)券(quàn)交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适格投资者及时(shí)有效(xiào)地追究违规上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系的重要(yào)组成(chéng)部分，是(shì)对(duì)违法行为进(jìn)行(xíng)立(lì)体式追责的重要一(yī)环(huán)，也是提高(gāo)资(zī)本市场违法违(wéi)规(guī)成(chéng)本的重要举措。我会(huì)将进一(yī)步畅通投(tóu)资(zī)者权利救济渠(qú)道(dào)，维护投资者合(hé)法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市公司提(tí)供保荐、承销服务的证券公(gōng)司(sī)、出具审计气概和气慨哪个正确些，气概与气概的区别报告的或者法律意(yì)见书(shū)的证券服(fú)务机构等违规主体实施精(jīng)准(zhǔn)打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)故意参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法(fǎ)机关处理；如果相关中(zhōng)介(jiè)机构主要涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将(jiāng)按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和(hé)能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构(gòu)的(de)责(zé)任人员。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平(píng)等(děng)，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务质量(liàng)的重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等案件中发(fā)现相关中介机构责任(rèn)人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严(yán)重损(sǔn)害投资者合法权益，目(mù)前在(zài)投(tóu)资者保护气概和气慨哪个正确些，气概与气概的区别方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法律法(fǎ)规规定了包(bāo)括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等一(yī)系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度的适用条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔(péi)的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和(hé)能力等(děng)因素，目(mù)标都是有效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩(chéng)戒(jiè)和震(zhèn)慑违(wéi)法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务(wù)中心发布公告(gào)，表示密切关(guān)注泽达(dá)易(yì)盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融(róng)法院受理并裁定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，将依(yī)法接(jiē)受(shòu)投资者(zhě)特别授权，申请参(cān)加该(gāi)案并转换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入(rù)、明示(shì)退出”的特征(zhēng)，能(néng)够(gòu)一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者的(de)合(hé)法权益可(kě)以(yǐ)在诉讼程序中得(dé)到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司(sī)初步估算结果，基金(jīn)规模将根(gēn)据最(zuì)终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额(é)进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者(zhě)的投资(zī)损失(shī)。先行赔付(fù)可以高效、快捷(jié)地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积(jī)极参与先(xiān)行赔付程序直接获(huò)赔(péi)，以(yǐ)维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法(fǎ)》新增了(le)证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事人(rén)承诺制度是指国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违(wéi)法的单位或者个(gè)人进行调查期间(jiān)，被(bèi)调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理机构(gòu)认可(kě)，当事人履行承诺后(hòu)国务(wù)院证券监督管理机构终止案件调查的(de)行政执法方式。相关法律(lǜ)法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用(yòng)范围、监督(dū)制(zhì)约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒(jiè)和赔偿功能，承(chéng)诺金数额(é)的确定需(xū)要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失(shī)、当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所得(dé)的(de)金额，以及投资(zī)者因(yīn)当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的(de)损失(shī)等(děng)诸多因素(sù)。承诺金数额通常(cháng)高(gāo)于罚(fá)没款(kuǎn)数(shù)额，且可用于赔偿投(tóu)资(zī)者损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程(chéng)序中，既可(kě)以(yǐ)实现对(duì)申请(qǐng)人的精准打击，也可以有(yǒu)效(xiào)便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政(zhèng)处理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，有效提高执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我(wǒ)会提交当事(shì)人承(chéng)诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规(guī)决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其责任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、天健会计(jì)师事务所、北(běi)京(jīng)市(shì)康达律师(shī)事务所等(děng)中介机构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业过程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存(cún)储案中，我(wǒ)会(huì)对中(zhōng)信建投证券股份有限(xiàn)公司、容(róng)诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启(qǐ)动了(le)相关调查(chá)工作，后(hòu)续将根据其在相关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动先行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的是，我们(men)将关(guān)注(zhù)相关中介机构有关责任人员在(zài)上述案件中的(de)执业行(xíng)为，如果发(fā)现有关责(zé)任人员存(cún)在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构是(shì)保障资本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介(jiè)机构及其从(cóng)业人员应当严格遵(zūn)守法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守(shǒu)信、气概和气慨哪个正确些，气概与气概的区别廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文(wén)化(huà)，珍视行(xíng)业声(shēng)誉。

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