金融界4月21日消(xiāo)息(xī) 证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人就(jiù)泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板(bǎn)首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证(zhèng)监(jiān)会有(yǒu)关(guān)部门负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权(quán)益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国(guó)办《关(guān)于(yú)依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法活(huó)动的意见》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚(jiān)决贯(guàn)彻落(luò)实党中央国务院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为(wèi)监管机构，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其责任人(rén)员等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合(hé)法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩(zhì)序(xù)和金融安(ān)全。中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打(dǎ)击证券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于证券发行人(rén)及(jí)相关控股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责(zé)。如在上述两案的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分别对(duì)泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部(bù)分责任(rèn)人(rén)员采取证券市(shì)场禁入措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事(shì)人(rén)依法及(jí)时移(yí)送公安机关处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事(shì)追责相关(guān)工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所(suǒ)科(kē)创板股票上市规则》的规(guī)定，上(shàng)海证券交易(yì)所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格(gé)投(tóu)资者(zhě)及时有效地追究违规上市(shì)公司及其相关中(zhōng)介机构(gòu)等责(zé)任主体的(de)民事(shì)赔偿责任(rèn)。民事责任是(shì)资本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是(shì)对违法(fǎ)行为进行立体式追责(zé)的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会(huì)将进一步畅通投资者权(quán)利救济渠(qú)道(dào)，维(wéi)护投(tóu)资者合(hé)法权益，督促市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是(shì)对于(yú)为上(shàng)市公司提(tí)供保荐、承销服(fú)务(wù)的证券公司、出(chū)具(jù)审计报告(gào)的或者法律意见书的(de)证(zhèng)券服务机构等违规(guī)主体实(shí)施精准打(dǎ)击(jī)。如果相关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严(yán)惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照过(guò)责(zé)相当(dāng)的法治理念，综合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案件情(qíng)况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意(yì)愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介机构为其(qí)未勤(qín)勉尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介(jiè)机构(gòu)的责任人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构从业(yè)人员(yuán)的道德(dé)水准、专业能力(lì)、合规风险意(yì)识(shí)和廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是(shì)保(bǎo)障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关中介机构责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规(guī)行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保(bǎo)护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个(gè)案中采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者(zhě)赔偿(cháng)救济制(zhì)度的适用条件(jiàn)、投资者获赔的充(chōng)分性和(hé)有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目(mù)标都(dōu)是(shì)有效保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上海金(jīn)融(róng)法院已(yǐ)经收到(dào)泽达易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务(wù)中(zhōng)心(xīn)发布(bù)公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理并裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的(de)特征，能(néng劲仔深海小鱼是什么鱼做的，劲仔小鱼是海鱼还是淡水鱼)够一揽子解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的(de)合法(fǎ)权益可以在诉(sù)讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶(jīng)存(cún)储申请首次公开(kāi)发行股(gǔ)票的保荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同(tóng)出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付专项基金（上述金额(é)为(wèi)公司(sī)初步估算结果(guǒ)，基金规模(mó)将(jiāng)根据最终计算的(de)适格(gé)投资者损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先(xiān)行(xíng)赔付适格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地(dì)解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积(jī)极参(cān)与(yǔ)先(xiān)行赔付程序(xù)直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合(hé)法权(quán)益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)披露的(de)公告中提(tí)出(chū)向证监会(huì)提交证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了(le)证(zhèng)券(quàn)领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院证券监(jiān)督(dū)管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监督(dū)管理机(jī)构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机(jī)构(gòu)终止案件(jiàn)调查的行政执法方(fāng)式。相(xiāng)关(guān)法(fǎ)律法规明确(què)规(guī)定了当事(shì)人承诺制度(dù)的基本流程、适(shì)用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功(g劲仔深海小鱼是什么鱼做的，劲仔小鱼是海鱼还是淡水鱼ōng)能，承(chéng)诺金数额(é)的确(què)定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获(huò)得的收益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和(hé)没(méi)收违法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可(kě)用于赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在证券期货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请人的精准打击，也可(kě)以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺(nuò)制度可(kě)以一(yī)并(bìng)解决案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高(gāo)执法效能，达(dá)到行政追责与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有(yǒu)限公司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施规(guī)定》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储所涉(shè)的(de)证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构(gòu)开(kāi)展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康达(dá)律师事务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司、容诚会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构(gòu)启动(dòng)了(le)相关(guān)调查(chá)工作，后(hòu)续将根据其在相关(guān)执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结(jié)合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请(qǐng)证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺等情形，依(yī)法进(j劲仔深海小鱼是什么鱼做的，劲仔小鱼是海鱼还是淡水鱼ìn)行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)有关(guān)责(zé)任人(rén)员在上述案件中(zhōng)的执业(yè)行为，如(rú)果发现(xiàn)有关责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中介(jiè)机构及其(qí)从(cóng)业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规和(hé)职(zhí)业(yè)道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文(wén)化(huà)和行业文化，珍视(shì)行(xíng)业声誉。

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